Всегда ли нужно оплачивать госпошлину за регистрацию ИП и ООО? Как производится оплата?

При желании заниматься собственным делом необходимо зарегистрировать ИП или ООО. Вне зависимости от типа деятельности, предприниматель (учредитель) обязан пройти определенные государственные процедуры, в число которых входит уплата пошлины.

В статье подробно разобрано кто должен оплачивать деньги, а кто освобождается от уплаты, каковы размеры пошлины и где взять реквизиты, когда и какими способами возможно провести платеж, в том числе описаны особенности внесения суммы онлайн, через почту или банк, и другие вопросы.

Государственная пошлина за открытие ИП и ООО

При регистрации ИП (ООО) сотрудники соответствующих органов тщательно проверяют документацию и принимают решение согласно порядку, установленному законом. В счет уплаты этих действий государство взимает фиксированную пошлину.

Кто должен вносить деньги?

В случае оформления ИП уплачивать пошлину может только тот человек, который намеревается стать предпринимателем. Если перевод средств был совершен с банковского счета, зарегистрированного на другое лицо, то такая операция не засчитывается.

При регистрации ООО госпошлина точно так же уплачивается учредителем. Особенность этой формы деятельности состоит в том, что учредителей может быть несколько. Закон предусматривает следующие варианты решения такой задачи:

сумма пошлины делится поровну между всеми соучредителями, и каждый оплачивает свою часть;
для удобства расчетов один из учредителей может оплатить пошлину в полном размере.

В протоколе о создании ООО следует обязательно отметить, что один из соучредителей отвечает за уплату госпошлины. В противном случае налоговая может отказать в приеме документов.

Кто освобожден от уплаты?

С 1 января 2019 года от уплаты государственной пошлины освобождены лица, которые регистрируют свою предпринимательскую деятельность удаленным способом:

при подаче документов в электронном виде (например, через Госуслуги или сайт ФНС);
при обращении в МФЦ;
в случае сотрудничества с нотариусом, который отправит подготовленные документы в электронном виде.

Проще всего подать документы на регистрацию через МФЦ, поскольку для этого не требуются какие-либо дополнительные действия или платежи. Передача документов в электронном виде не менее удобна, однако будущий предприниматель обязан подтвердить свою личность с помощью усиленной электронно-цифровой подписи (ЭЦП). Стоимость получения этой подписи иногда оказывается выше, чем пошлина для ИП, к тому же на оформление ЭЦП требуется время.

Для физического лица и для ООО нужно оформлять разные электронные подписи, даже если фактически ей будет пользоваться один и тот же человек.

Оформление бумаг нотариальным путем представляет собой нечто среднее между двумя предыдущими способами. Нотариус примет оригиналы ваших документов, а в государственные органы отправит копии, заверенные собственной ЭЦП. Таким образом, предприниматель освобождается от уплаты пошлины, однако ему придется оплатить услуги нотариуса.

После регистрации ИП или ООО, для ведения бухгалтерии, рекомендуем воспользоваться очень удобным онлайн-сервисом. Первый год для новых ИП — совершенно бесплатно! Зарегистрироваться можно здесь.

Размер государственной пошлины в 2021 году

В Налоговом кодексе Российской Федерации указаны фиксированные размеры госпошлины, необходимой для регистрации ИП или ООО.

Есть ли разница в размерах оплачиваемой суммы для ИП и ООО?

Индивидуальным предпринимателям нужно заплатить 800 рублей.
Для организаций сумма пошлины составляет 4000 рублей.

Когда следует оплачивать?

Как правило, человек, который хочет встать на учет как ИП, получает онлайн, в налоговой или МФЦ список необходимых документов вместе с квитанцией на уплату пошлины. При следующем обращении ему следует предоставить собранные бумаги и оплаченный счет. В случае оформления ООО требования немного отличаются.

Пошлину можно оплатить не раньше той даты, которая указана как дата создания организации.

Следовательно, прежде всего нужно оформить решение о создании ООО, и лишь затем обращаться в государственные органы и уплачивать пошлину.

Срок действия оплаченной квитанции не ограничен (как для ИП, так и для ООО).

Как оплатить квитанцию онлайн?

Оплатить квитанцию онлайн можно двумя способами:

Через Госуслуги. Авторизуйтесь в личном кабинете, выберите раздел «Оплата» – «Оплата госпошлин», после чего следуйте подсказкам на экране.
Через сайт ФНС в разделе «Уплата налогов и пошлин». Этот способ удобен тем, что система автоматически заполнит необходимые реквизиты налоговой.

Кроме того, вы можете просто совершить платеж в своем интернет-банке. Для этого необходимо знать реквизиты получателя (вашей налоговой инспекции).

Чтобы подтвердить факт уплаты госпошлины, необходимо иметь чек или справку о списании средств, где указано назначение платежа.

Через банк или почту

Традиционный способ уплаты пошлин – обратиться в отделение банка или на почту. Для этого следует предъявить сотруднику соответствующую квитанцию и паспорт для удостоверения личности. После успешного зачисления платежа нужно забрать выданный чек.

Какие указать реквизиты, где их взять?

Фактически, для совершения оплаты необходимо знать реквизиты получателя (налоговой инспекции). Их можно получить при непосредственном обращении в ФНС или МФЦ, а также онлайн на сайте налоговой. Сама квитанция должна содержать следующие сведения:

ФИО предпринимателя (учредителя);
ИНН;
полный адрес регистрации ИП или ООО;
реквизиты налоговой (номер счета, наименование банка, БИК);
сумма к оплате – 800 (4000) рублей;
назначение – пошлина за открытие ИП (ООО).

Как уже отмечалось выше, онлайн-сервисы Госуслуг или налоговой инспекции автоматически формируют квитанцию, так что предпринимателю нужно лишь дополнить ее некоторыми данными и осуществить платеж.

Что делать, если указали неверные реквизиты?

Если при уплате госпошлины вы все-таки ошиблись и указали неверные реквизиты, то перечисленную сумму можно вернуть обратно. Для этого необходимо составить заявление на имя начальника местной инспекции и передать его в канцелярию.

В письме нужно указать:

причины для возврата пошлины (ошибка);
оригинал оплаченной квитанции (или иной платежный документ);
банковский счет, куда следует перечислить возврат.

Налоговая обязана вернуть средства в течение месяца после получения заявления. На практике этот процесс обычно длится около 3 месяцев.

Стоит отметить, что закон позволяет вернуть пошлину в следующих случаях:

ошибочно была перечислена излишне большая сумма;
индивидуальный предприниматель передумал вставать на учет;
учредители ООО решили не проводить регистрацию.

Скачать бланк заявления о возврате госпошлины

В таких ситуациях точно так же требуется подать заявление и приложить документы, которые подтверждают необходимость возврата пошлины. Если налоговая отказывается вернуть средства, заявитель имеет право обратиться в суд.

Если налоговые инспекторы сочли предоставленные сведения о предпринимателе (учредителе) недостоверными и отказались проводить регистрацию ИП (ООО), то уплаченная государственная пошлина не возвращается.

Предпринимателю придется собирать действительные документы и снова подавать заявление на открытие бизнеса. При этом рассмотрение дела начинается заново, поэтому пошлину нужно будет заплатить еще раз.

За регистрацию ИП или ООО необходимо уплатить госпошлину, размер которой установлен законодательством. Государство стимулирует граждан проводить операции в электронном виде, поэтому при удаленной подаче документов пошлина не взимается. Основаниями для возврата уплаченных средств служат только неверно указанные реквизиты или решение гражданина не открывать бизнес.